Capturar operaciones para la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) 2025 en COI facilita cumplir con las disposiciones fiscales , incluyendo el manejo del Impuesto al Valor Agregado (IVA), operaciones con proveedores extranjeros y zonas fronterizas, importaciones y el cálculo de proporción de IVA en actividades mixtas, permitiendo además llenar los 54 campos del archivo batch y clasificar transacciones de un mismo proveedor en distintas zonas.

A continuación, realiza lo siguiente:

1. Actualiza el sistema

Asegúrate de tener instalado el último reinstalable de COI.

2. Da de alta la póliza

Antes de registrar operaciones, es necesario crear el tipo de póliza correspondiente. Esto asegura que las transacciones se clasifiquen correctamente y se reflejen en la contabilidad de manera automática. Para mayor detalle consulta el proceso para crear el tipo de póliza.

3. Completa los campos

Al abrir la ventana de captura de operaciones con terceros, define la información que corresponda en cada campo:

Datos de la partida (campos informativos)

• Póliza: muestra el número y tipo de póliza.
• Fecha: indica la fecha de elaboración.
• UUID: corresponde al Identificador Universalmente Único (UUID) del Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI) de donde se obtiene la información. Si la captura se realiza de forma manual, este campo permanecerá vacío.
• Cuenta: muestra la cuenta a la que se aplicará la operación de terceros.

Datos de la operación

• RFC o ID fiscal: corresponde al Registro Federal de Contribuyentes (RFC) o al Identificador (ID) fiscal del proveedor. Puedes cambiarlo, validarlo o modificarlo sin salir de la ventana.
• Tipo de operación: indica el tipo de operación asignada al RFC o ID fiscal del proveedor. Modifícalo según la lista de operaciones.

• Zona fronteriza: sugiere la zona configurada del tercero, con opción de cambiarla.
• Tipo bien / servicio importado: este campo indica si las importaciones son tangibles o intangibles.
• Es una devolución: marca esta casilla si el tipo de operación corresponde a este concepto.
• Monto de operación: indica el valor total de la operación o partida. Considera el parámetro «Montos incluyen impuestos / En operaciones con terceros» para definir si el monto incluye el impuesto. Usa la tecla F2 o el botón de calculadora para ingresar el importe.
  • Si la operación proviene de un CFDI, se mostrará la leyenda «A partir de CFDI»; de lo contrario, indica que se capturó desde cuentas.

Columnas de impuestos 

• Impuesto: selecciona el impuesto a aplicar; por omisión el sistema ofrece IVA, ISR, IEPS, IVA exento, IVA no acreditable (16% y 8%), impuestos locales, retenciones y otros.
• Tipo: especifica si el impuesto es Retenido o Trasladado
• Tipo factor: indica si aplica Tasa o Cuota.
• Base: monto sobre el que aplica el impuesto.
• Tasa / Cuota: define la tasa aplicable según el período; para el año en curso, utiliza 16%.
• Importe: monto de los impuestos.

• % de proporción de IVA: captura el porcentaje aplicable en actividades mixtas.
• IVA acreditable por proporción: campo que se calcula automáticamente cuando se coloca un porcentaje % de  proporción (importe de IVA * % de proporción de IVA).
• IVA no acreditable por proporción: campo que se calcula automáticamente (importe de IVA – importe de IVA acreditable por proporción).

Valores para clasificar el IVA

• IVA no acreditable actividades exentas: se clasifica el IVA como 100% no acreditable.
• IVA no acreditable actividades no objeto: se clasifica el IVA como 100% no acreditable.
• No objeto de IVA territorio nacional: monto de operaciones no objeto de impuesto.
• No objeto de IVA sin establecimiento en territorio nacional: monto de operaciones no objeto de impuesto.

Manejo de operaciones 

4. Revisa y guarda la información

Confirma que los datos sean correctos y presiona Aceptar para almacenarlos.

¡Perfecto! Ya tienes lo necesario para capturar operaciones para la DIOT 2025 en COI.