Este catálogo viene por omisión configurado con la estructura NIF (Normas de información financiera) que se maneja actualmente, así como la asociación de cuentas que por rubro se proponen.

Te muestra las entradas y salidas de efectivo que representan la generación o aplicación de recursos de la corporación durante un período.

Para ingresar, te diriges por la siguiente ruta: Menú Cuentas y Pólizas y localizas el ícono .

Luego, te mostrará la siguiente ventana:

La estructura de rubros, cuenta con dos niveles:

1. Pertenece a las actividades dentro de tu empresa.

2. Son los conceptos que los conforman.

Al seleccionar un rubro desde la sección «Descripción del rubro NIF», observarás en la parte inferior, las cuentas que están asociadas al rubro seleccionado. Con los iconos asocias o desasocias cuentas contables en la consulta, con el fin de personalizar tu información como lo requieras.

Para asociar una cuenta:

1. Te posicionas en un rubro o rango dependiente (hijo).

2. Desde un rubro principal o papá, podrás consultar todas las cuentas asociadas en cada rubro contenidas en él.

No se permitirá repetir cuentas, por lo que deberán estar en el rubro que por naturaleza le correspondan. 

Reporte Flujo de efectivo método indirecto.

Se presenta en primer lugar la utilidad o pérdida antes de impuestos a la utilidad, o en su caso , el cambio neto para el patrimonio contable; dicho importe se ajusta por los efectos de las operaciones de períodos anteriores cobradas o pagadas en el período actual y, por operaciones del período actual de cobro o pago diferido hacia el futuro, asimismo, se ajusta por operaciones que están asociadas con actividades de inversión de financiamiento.

Clasificación de actividades:

• Operación: Son todas las entradas y salidas de efectivo que se relacionan directamente con el giro normal de las operaciones de la entidad económica; prestación de servicios, producción y comercialización de productos.
• Inversión: Son los conceptos relacionados con la compraventa de activos de largo plazo, que hayan ocasionado una entrada o un desembolso de efectivo.
• Financiamiento: Son aquellos conceptos (distintos de los integrantes del flujo operativo) que produjeron una entrada o una salida de efectivo relacionadas con actividades de financiamiento.

Importante: La información generada en los reportes NIF, toman la que se estableció en este catálogo, por lo que si algún dato totalizado no es correcto, deberás acceder para el ajuste correspondiente.

Y para generar el reporte, ingresas por la siguiente ruta:

 Menú Reportes, te diriges al módulo de Estados Financieros NIF y seleccionas Flujo de efectivo método indirecto.

Te mostrará el siguiente filtro:

Seleccionas el período de trabajo y luego pulsas en .

• Indicas el nombre y ruta del reporte que se creará. El reporte será generado en excel.
• Es anual, comparativo con el año anterior al que se seleccionó en el filtro.
• Se incluyen las cuentas que están asociadas a los rubros.

Columnas que conforman el reporte:

• Cuenta contable.
• Actividades.

Por cada ejercicio se muestran las columnas de:

• Saldo inicial (saldo del mes de enero).
• Saldo final (saldo del mes de diciembre).
• Ejercicio Fiscal (contiene el saldo para determinar el Estado de Flujos de efectivo).

Cálculos del reporte.

Se calcula restando el saldo inicial al saldo final, para aplicar el efecto del flujo al rubro de activo, se multiplica por -1, los rubros de pasivo y capital, se respeta el valor obtenido de la variación.

Las cuentas que pertenecen al rubro de resultados, no se aplica variación respetando su naturaleza.

Operaciones del reporte:

• Suma de partidas: Es el resultado de la suma de partidas relacionadas con actividades de inversión y partidas relacionadas con actividades de financiamiento.
• Flujos netos de efectivo de actividades de operación: suma utilidad antes de impuestos a la utilidad y el total del de partidas relacionadas con actividades de operación.
• Flujos netos de efectivo de actividades de inversión: es el total de los conceptos.
• Efectivo excedente para aplicar en actividades de financiamiento: suma flujos netos de efectivo de actividades de operación y flujos netos de efectivo de actividades de inversión.
• Flujos netos de efectivo de actividades de financiamiento: es el total de los conceptos.
• Total, de efectos por cambios en el valor del efectivo: suma de los conceptos de efectos por cambios en el valor del efectivo.

Totales del reporte:

• Incremento neto de efectivo y equivalente de efectivo: Suma flujos netos de efectivo de actividades de operación, de inversión y netos de efectivo de actividades de financiamiento.
• Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo: Es el saldo inicial del rubro efectivo y equivalentes de efectivo del estado de situación financiera.
• Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo: Suma total de efectos por cambios en el valor, incremento neto de efectivo y equivalente de efectivo; efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo.

¡Listo! Con estos pasos genera tu reporte.