La autoridad fiscal dio a conocer la nueva versión del aplicativo para la presentación de la Declaración Anual (DA) de las personas morales con el Régimen General y Régimen simplificado de Confianza (RESICO), para el ejercicio 2023.

• Eliminación de los estados financieros: “Estado de flujo de efectivo” y “Estado de cambios en el capital contable”.
• Se renueva el formato de los estados financieros para dar mayor certeza al visualizar los datos del contribuyente generados en la Declaración Anual.

Para realizar la declaración anual de personas morales de manera manual, en COI 9.0 sigues los siguientes pasos:

1. Descargas las plantillas.

a. Das clic en la imagen que corresponda con tu versión de office, para que, al exportar la información de COI a la plantilla, los montos se muestren de forma correcta.

b. Descomprimes y guardas la carpeta, te recomendamos almacenarlas en la siguiente ruta:

C:\Program Files (x86)\Common Files\Aspel\Sistemas Aspel\COI10.00\Plantillas.

La carpeta contiene los formatos necesarias para generar tu declaración.

a. Genera la balanza de comprobación anual a nivel mayor.

Ingresas a la ruta: Menú Cuentas y pólizas, te diriges a y das clic en la opción Balanza anual.

Ingresas la información en los siguientes apartados:

• Nivel: Selecciona el nivel de cuenta al que deseas detallar tu balanza: de mayor, subcuentas o auxiliares. La consulta a nivel de mayor es más compacta que las otras dos consultas.
• Ejercicio: Indicas el año del ejercicio de donde se realizará la balanza.

b. Exporta los datos a la plantilla.

En la barra de herramientas de la ventana balanza anual, das clic en el ícono .

Se mostrará la ventana de Exportación para guardar la balanza, en dónde indicas el formato de exportación, la ruta y el nombre del archivo, al terminar de configurar das clic en .

2. Estado de situación financiera.

Esta plantilla te permite conocer la situación financiera de tu empresa en un período determinado, en el cual se detalla el Activo, Pasivo y Capital Contable.

Para generar este estado financiero realiza los siguientes pasos:

a. Genera la balanza de comprobación anual a nivel mayor.

Ingresas a la ruta: Menú Cuentas y pólizas, presionas el ícono y das clic en la opción Balanza anual.

Ingresas la información en los siguientes apartados:

• Nivel: Seleccionas el nivel de cuenta al que deseas detallar tu Balanza: De Mayor, Subcuentas o Auxiliares. La consulta a nivel De mayor es más compacta que las otras dos consultas.
• Ejercicio: Indicas el año del ejercicio de donde se realizará la Balanza.

b. Exporta los datos a la plantilla Estado de situación financiera.

En la barra de herramientas de la ventana Balanza anual, da clic en el ícono .

Te mostrará la ventana de Exportación para guardar la balanza, en dónde indicas el formato de exportación, la ruta y el nombre del archivo, al terminar de configurar das clic en .

c. Clasifica las cuentas y define su concepto.

En la plantilla clasificas y asignas el concepto de la actividad a cada cuenta requerida de acuerdo a lo estipulado por la autoridad fiscal.

d. Revisa los conceptos e importes en el reporte.

En la plantilla seleccionas la hoja Situación financiera, verifica que la información sea correcta.

El saldo final para el período 2021, se toma del saldo inicial del 2022.

3. Estado de resultados integral.

Esta plantilla muestra el resumen de los resultados financieros de las operaciones de la compañía referentes a las cuentas de ingresos y gastos de un determinado período.

Para generar este estado financiero realiza los siguientes pasos:

a. Genera la balanza de comprobación anual a nivel a segundo nivel.

Ingresas a la ruta: Menú Cuentas y pólizas, presionas el ícono y das clic en la opción Balanza anual.

Ingresas la información en los siguientes apartados:

• Nivel: Seleccionas el nivel de cuenta al que deseas detallar tu Balanza: De Mayor, Subcuentas o Auxiliares. La consulta a nivel De mayor es más compacta que las otras dos consultas.
• Ejercicio: Indicas el año del ejercicio de donde se realizará la Balanza.

b. Exporta los datos a la plantilla Estado de situación financiera.

En la barra de herramientas de la ventana Balanza anual, das clic en el ícono .

Te mostrará la ventana de Exportación para guardar la balanza, en dónde indicas el formato de exportación, la ruta y el nombre del archivo, al terminar de configurar das clic en .

Ingresas a la ruta donde se encuentra el archivo de la balanza que exportaste y copias el contenido (sin considerar columnas en blanco o títulos) hacia la plantilla Estado de situación financiera, hoja balanza 2022.

c. Clasifica las cuentas y define su concepto.

En la plantilla clasificas y asignas el concepto de la actividad a cada cuenta requerida de acuerdo a lo estipulado por la autoridad fiscal.

d. Revisa los conceptos e importes en el reporte.

En la plantilla de excel selecciona la hoja Estado de resultados, verifica que la información sea correcta.

En la columna Importe al 31-dic-2022 y 2021 con las cuentas se mostrarán los totales conforme a la clasificación asignada en el paso 3: “Clasifica las cuentas y define su concepto”.

¡Listo!, con estos pasos presenta la declaración anual de personas morales.